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Bonjour,
Je viens de reprendre la compta d'une asso en cours d'exercice suite à la demission du précédent comptable,
Voici ce que je constate en fin d'exercice N-1 dans son journal d'OD
au credit du compte 791: 10 000 contrepartie au debit du compte 4287: 10 000
au credit des comptes 645 : 6 000 (ventiller URSSAF, RETRAITE, PREV...) contrepartie au debit du compte 4387: 6 000
j'ai donc en debut d'exercice N des anvx dans mes comptes 4287 et 4387 pour les montants ci-dessus.
Cependant ces montants ne correspondent pas aux IJSS versée par la CPAM (nettement inférieur)
Je n'arrive donc pas à justifier ces soldes.
Petite précision:
Dans notre CCN il y a subrogation avec maintient du net, le précédent comptable ne fessait donc pas apparaitre les absences des salariés sur leur bulletins de salaires.
Et ne procédait non plus a aucune regularisation sur les bulletins lors de la reception en BQ des IJSS.
Ma question est donc la suivante, quels est la methode qu'il a utilisé pour valoriser ces IJSS?
Est-elle bonne?
Comment justifier mes soldes au 31/12/N?
(bien sur je précise que le comptable en question refuse de rendre des comptes à ce jour sur ces ecritures!)
